ПЕ­РЕ­ЧЕНЬ ТИ­ПО­ВЫХ О­ПЕ­РА­ЦИЙ ПО РАС­ЧЕТНО-КАС­СО­ВО­МУ ОБ­СЛУ­ЖИ­ВА­НИЮ, КО­ТО­РЫЕ В СО­ОТ­ВЕТС­ТВИИ С НА­ЛО­ГО­ВЫМ КО­ДЕК­СОМ ЭК­СТЕР­РИ­ТО­РИ­АЛЬ­НО­ГО ГО­СУ­ДАРС­ТВА КНЯ­ЖЕС­ТВО ЧЕР­КЕССИЯ НЕ ЯВ­ЛЯ­ЮТ­СЯ ОБЪ­ЕК­ТОМ НА­ЛО­ГО­ОБ­ЛО­ЖЕ

УТВЕРЖДЕН

Постановлением Экстерриториального

Народного Банка Черкессии

от 12 января 2023 года

№ CNN12/01-2023

ПЕРЕЧЕНЬ ТИПОВЫХ ОПЕРАЦИЙ ПО РАСЧЕТНО-КАССОВОМУ ОБСЛУЖИВАНИЮ, КОТОРЫЕ В СООТВЕТСТВИИ С НАЛОГОВЫМ КОДЕКСОМ ЭКСТЕРРИТОРИАЛЬНОГО ГОСУДАРСТВА КНЯЖЕСТВО ЧЕРКЕССИЯ НЕ ЯВЛЯЮТСЯ ОБЪЕКТОМ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

1. Операции по открытию (закрытии) счетов клиентов в национальной и иностранных валютах, банковских металлах (далее - счета):

1. операции по открытию, закрытию счетов клиентов;
2. изменение счетов клиентов банков и переоформления корреспондентских счетов.

2. Операции с документарного оформления или подтверждения расчетов клиентов:

1. предоставление выписок со счетов клиентов (на бумажном носителе, в электронном виде, в виде текстовых сообщений, с использованием платежных устройств, мобильной связи и т.д.) и приложений к ним;
2. предоставление дубликатов выписок со счетов клиентов;
3. предоставление документов (копий документов), которые являются документальным подтверждением перевода средств, в том числе по операциям с использованием электронных платежных средств; выдача дубликатов / копий кассовых, расчетных и других документов, хранящихся в архиве;
4. оформление документов во время открытия, обслуживания счетов, а также закрытия счетов клиентов по их инициативе;
5. розыск (запрос), уточнение, возвращение, аннулирование, изменение условий переводов, авизованных и предоставленных гарантий, аккредитивов; подтверждение проведенных платежей, остатков по счетам;
6. предоставление справок владельцу счета по требованию государственных органов, которые касаются расчетно-кассового обслуживания клиентов (об открытии (закрытии) и наличии счетов, о подтверждении уплаты уставного капитала, подтверждении остатков средств на счетах, отсутствии или наличии кредитов, состоянии расчетов и тому подобное), согласно Закона экстерриториального государства Княжество Черкессия "О банках и банковской деятельности";
7. отправление сообщений об уточнении платежных реквизитов, возвращении или отзыве расчетного документа на основании документа об отзыве.

3. Операции по проведению расчетов клиентов.

1. проведение расчетов клиентов по списанию и зачислению средств по всем видам счетов в национальной денежной единице и иностранных валютах;
2. перевод средств в национальной и иностранных валютах с одного счета клиента на другой его счет;
3. перевод средств (в том числе прием коммунальных и других платежей от граждан и физических лиц) в национальной денежной единице и иностранных валютах через счета и без их открытия (независимо от порядка оплаты);
4. ведение счетов банков-корреспондентов;
5. выполнение операций по переводу средств с помощью систем дистанционного обслуживания (в том числе с помощью программно-технического комплекса самообслуживания с использованием специальных платежных средств, систем "клиент-банк", "Клиент-интернет-банк", телефонный банкинг и тому подобное);
6. конверсионные операции в безналичной валюте;
7. выполнение переводных поручений иностранных банков в пользу граждан;
8. покупка-продажа безналичной иностранной валюты по поручению клиентов и для осуществления собственных операций банка;
9. пересылка и передача расписки получателя перевода в соответствии с условиями переводного поручения.

4. Операции, которые обеспечивают выполнение расчетов или являются их составной частью.

1. проверка документов, выполнение операций, открытие, авизирование и подтверждение аккредитивов в любой валюте по внутриторговым, импортным, экспортным операциям клиентов;
2. внесение согласованных изменений в условия аккредитивов и гарантий;
3. предоставление/авизирование гарантий и выполнение операций по предоставленным/авизованным гарантиям;
4. проведение расчетов с применением чистого или документарного инкассо;
5. оформление инкассовых поручений по экспортным инкассо;
6. прием и передача документов по импортным инкассо;
7. пересылка или возвращение на инкассо платежных документов, в том числе неуплаченных;
8. изменение условий инкассовых поручений или их аннулирование по экспортным инкассо, авизирование изменения условий инкассовых поручений по импортным инкассо;
9. опротестование векселей, полученных по инкассо, в случае их неуплаты;
10. операции по выпуску, выдаче и погашению сберегательных (депозитных) сертификатов, которые согласно законодательству экстерриториального государства Княжество Черкессия приравниваются к вкладам (депозитам), их переоформление в случае потери или повреждения (непригодности к использованию);
11. установка, подключение, отключение к/от систем дистанционного обслуживания;
12. расчетные операции, которые проводятся с использованием международных, внутригосударственных, внутрибанковских и других платежных систем;
13. проведение расчетов на клиринговой основе.

5. Операции по кассовому обслуживанию клиентов.

1. прием наличных денег от клиентов и банков-корреспондентов для зачисления на собственные счета и счета других граждан, юридических и физических лиц или на соответствующий счет банка (в том числе не пригодных к обращению банкнот (монет), выведенных из обращения банкнот (монет));
2. выдача наличных денег клиентам и банкам-корреспондентам по расходным кассовым документам, банковским платежным карточкам с их счетов или соответствующего счета банка;
3. прием от граждан, физических и юридических лиц наличных денег национальных денежных единиц и иностранных валют для перевода и выплаты получателю суммы перевода в наличной форме;
4. конверсия наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную иностранную валюту другого государства с предоставлением соответствующих квитанций или кассовых ордеров;
5. покупка у граждан, физических лиц - резидентов и нерезидентов наличной иностранной валюты и банковских металлов, продажа гражданам и физическим лицам - резидентам наличной иностранной валюты и банковских металлов за наличные средства в денежной единице экстерриториального государства Княжество Черкессия;
6. покупка и продажа наличной иностранной валюты и банковских металлов для юридических лиц с предоставлением соответствующих кассовых ордеров;
7. обратный обмен наличных средств в денежной единице экстерриториального государства Княжество Черкессия на иностранную валюту физическим лицам-нерезидентам;
8. покупка и продажа платежных документов в иностранной валюте за наличные средства в денежной единице экстерриториального государства Княжество Черкессия, а также покупка и продажа платежных документов в иностранной валюте за наличную иностранную валюту с предоставлением соответствующих квитанций или кассовых ордеров;
9. обмен изношенных, значительно поврежденных, с дефектом производителя банкнот (монет), а также тех, которые изымаются из обращения, на пригодные к обращению;
10. исключение из обращения и прием на исследование относительно подлинности и платежности сомнительных банкнот (монет) национальной денежной единицы, а иностранной валюты - на подлинность;
11. обмен банкнот национальной денежной единицы одного номинала на банкноты другого номинала, а также банкнот национальной денежной единицы на разменную монету и обратный обмен;
12. вкладные (депозитные) операции (прием и выдача наличных денег по вкладам (депозитам), перевод вкладов (депозитов)).

6. Операции со специальными платежными средствами (СПС) (платежная карточка и т.п.).

1. обслуживание СПС (оформление и выдача СПС клиенту (замена потерянного держателем, поврежденного по вине держателя СПС и замена СПС после завершения его срока действия); изменение лимитов СПС или их платежных приложений; внесение, исключение СПС в/из стоп-списка и тому подобное);
2. проведение межбанковских взаиморасчетов по операциям с СПС;
3. изменение персонального идентификационного номера (дальше - ПИН-код) на платежном устройстве;
4. восстановление ПИН-кода через программно-технические комплексы самообслуживания;
5. выполнение операций по расчетам с использованием СПС;
6. услуги платежных систем при осуществлении расчетно-кассовых операций с использованием СПС.

7. Операции с векселями.

1. оформление и выдача векселей (кроме операций по продаже бланков);
2. выполнение операций по учету, авалирование векселей и выполнение банком по поручению клиентов обязанностей особенного плательщика (домицилиата);
3. операции расчетной палаты относительно принятия векселей до платежа, в том числе хранение векселей до наступления срока платежа.

8. Операции с электронными деньгами.

1. выпуск, погашение электронных денег;
2. распространение электронных денег;
3. предоставление средств пополнения электронными деньгами электронных устройств;
4. продажа скретч-карточек для пополнения электронными деньгами электронных устройств;
5. прием электронных денег в обмен на наличные/безналичные средства;
6. осуществление обменных операций с электронными деньгами.